Eine strukturierte Übertragung innerhalb der Familie kann neue finanzielle und steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten eröffnen. Sie muss jedoch immer auf die persönliche, wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Situation abgestimmt werden – unter sorgfältiger Berücksichtigung wirtschaftlicher, steuerlicher, rechtlicher und familiärer Risiken.
Ein abbezahltes Eigenheim bietet Sicherheit, Wohnnutzen und kann laufende Mietkosten vermeiden. Gleichzeitig ist ein erheblicher Teil des Vermögens in der Immobilie gebunden und erzeugt regelmäßig keinen frei verfügbaren laufenden Zahlungsstrom. Ob eine Umschichtung sinnvoll ist, hängt von der Familiensituation, der Liquiditätsplanung und der Bereitschaft aller Beteiligten ab.
Keiner dieser Bausteine ist eine Empfehlung für sich genommen. Sie sind Optionen, deren Eignung von der konkreten Situation abhängt und die stets mit Steuerberater, Rechtsanwalt, Bank und Notar abzustimmen sind.
Ein Verkauf oder eine Übertragung an die nächste Generation zu nachvollziehbaren Bedingungen. Je nach Gestaltung kann eine nachvollziehbare Wertermittlung erforderlich oder sinnvoll sein; Art und Umfang sollten mit den beteiligten Steuerberatern, Banken und Notaren abgestimmt werden.
Ein Teil des Kaufpreises wird von der verkaufenden Generation gestundet und verzinst. Das kann Bankfinanzierung reduzieren und laufende Einnahmen schaffen, bindet aber Kapital und trägt ein Ausfallrisiko innerhalb der Familie.
Wie viel Fremdkapital ist tragfähig, welche Rate ist dauerhaft leistbar, welche Reserven bleiben? Wir rechnen Szenarien durch, auch für den Fall steigender Zinsen oder wegfallender Einkünfte.
Wohnrecht, Rückfallklauseln, Regelungen für Trennung, Krankheit oder Todesfall. Diese Punkte gehören vor den Notartermin auf den Tisch, nicht danach.
Eine Gestaltung, die nur unter idealen Annahmen funktioniert, ist keine Lösung. Wir prüfen, ob das Modell auch dann trägt, wenn Mieten, Zinsen oder Einkommen sich anders entwickeln als geplant.
Strukturen scheitern selten an der Rechnung und häufig an unausgesprochenen Erwartungen. Wir machen die wirtschaftlichen Folgen für alle Beteiligten sichtbar, bevor Verträge entstehen.
Je nach Beratungsumfang können folgende Ergebnisse Bestandteil der Zusammenarbeit sein:
Nicht erstellt werden Rechtsgutachten, steuerliche Berechnungen, Verkehrswertgutachten oder notarielle Dokumente – diese stammen von den jeweils befugten Berufsträgern und Sachverständigen.
Das BAFA-Programm „Förderung von Unternehmensberatungen für KMU“ richtet sich an Unternehmensberatungen. Private Beratungen zu Familienvermögen oder privaten Immobilien sind grundsätzlich nicht automatisch Bestandteil dieser Förderung.
